출산·결혼을 앞둔 자녀에게 돈을 증여할 계획이라면 꼭 확인해야 할 정보가 있습니다.
정부는 자녀의 혼인·출산 시기에 맞춰 최대 1억 5천만 원까지 증여세를 면제해주는 제도를 운영하고 있습니다.
놓치면 수백만 원의 세금을 더 내야 할 수도 있습니다. 지금 확인하세요!
증여세 절세 포인트, 이번 기회에 꼭 알아두세요!
자녀에게 증여 시 기본 공제는?
부모가 자녀에게 증여할 경우, 10년간 5,000만 원까지는 세금이 면제됩니다.
이 공제 한도는 10년 주기로 초기화되며, 계획적으로 분할 증여하면 증여세를 효과적으로 줄일 수 있습니다.
예시: 10년 내 7,000만 원 증여 시, 5,000만 원을 제외한 2,000만 원에 대해 10%의 세율 적용 → 증여세 200만 원 발생
결혼·출산 시 추가 공제 혜택
자녀의 결혼이나 출산 시기를 활용하면 공제 한도를 크게 늘릴 수 있습니다.
| 항목 | 공제 금액 | 적용 조건 |
|---|---|---|
| 기본 공제 | 5,000만 원 | 10년 간 1회 |
| 결혼 공제 | 1억 원 | 혼인신고일 기준 ±2년 |
| 출산 공제 | 1억 원 | 출생일 기준 2년 이내 |
단, 결혼 공제와 출산 공제는 중복 적용되지 않습니다.
적용 시점과 목적에 따라 하나만 선택하여 적용해야 합니다.
증여세 세율은 어떻게 되나요?
공제를 초과한 금액에 대해서는 다음과 같은 누진세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예시: 자녀에게 10억 원 증여 시 → 공제 5천만 원 제외 후 9억 5천만 원 과세
세율 30%, 누진공제 6,000만 원 → 총 증여세 2억 2,500만 원 발생
조부모→손자녀 증여 시 주의사항
조부모가 손자녀에게 증여할 경우에도 10년간 5,000만 원(미성년자는 2,000만 원)까지 비과세지만, 세대 생략 증여에 따른 30% 할증세가 적용됩니다.
예시: 할아버지가 손자에게 9,000만 원 증여 시 → 공제 후 4,000만 원 × 10% = 400만 원 + 30% 할증 = 520만 원 증여세
또한, 수증자가 미성년자이고 증여재산이 20억 원을 초과하면 할증세율이 40%로 증가합니다.
부모·조부모 증여금 합산 규정
부모와 조부모로부터 각각 증여받은 금액도 10년간 5,000만 원 한도로 합산됩니다.
예시: 부모에게 3,000만 원 + 조부모에게 4,000만 원 증여 시 → 총 7,000만 원 → 초과 2,000만 원 과세
증여세 신고 및 절세 꿀팁
- 📌 신고기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
- 📌 세액공제: 기한 내 신고 시 세금의 3% 공제 혜택
- 📌 미신고/과소신고 시: 가산세 및 공제 불가
- 📌 홈택스 이용: 증여세 자동 계산 및 전자신고 가능
국세청 홈택스 증여세 자동계산기를 활용하면 간편하게 예상 세액을 확인할 수 있어요!
Q&A
Q1. 증여 공제는 자녀 수마다 따로 적용되나요?
A. 네. 각 자녀마다 10년 주기의 5,000만 원 공제가 별도로 적용됩니다.
Q2. 결혼과 출산 공제를 동시에 받을 수 있나요?
A. 불가합니다. 혼인 또는 출산 중 1회만 선택하여 공제 가능합니다.
Q3. 부부가 각자 증여하면 어떻게 되나요?
A. 부부가 각자 자녀에게 증여하면 각각 공제 적용 가능 → 최대 1억 원 × 2 = 2억 원까지 비과세 가능
Q4. 증여세 납부는 분할 가능할까요?
A. 일정 금액 이상일 경우 분할 납부가 가능하며, 관할 세무서에 신청이 필요합니다.
마무리
출산과 결혼은 단지 가족의 기쁨일 뿐만 아니라, 증여세를 줄일 수 있는 절세 전략의 타이밍이기도 합니다.
제도를 모르고 있다면 수백, 수천만 원의 세금을 더 낼 수도 있습니다.
자녀가 결혼하거나 출산을 앞두고 있다면, 지금이 증여 계획을 세울 절호의 기회입니다.
세금 아끼는 똑똑한 부모가 되어 보세요!